其他公司治理相关资讯

签证会计师独立性及适任性

本公司审计委员会每年定期评估签证会计师之独立性及适任性，再将评估结果提报董事会。

评估机制如下：

  1. 本公司之签证会计师与公司及董事均非关系人。
  2. 本公司遵守公司治理守则规定办理签证会计师之轮替。
  3. 在委任签证会计师事务所进行年度审计服务前，需事先取得审计委员会的核准；在委任非审计服务项目之前，签证会计师事务所需确认符合独立性规范，签证会计师并于每季审计委员会会议时，向独立董事进行相关报告。
  4. 签证会计师每季向审计委员会汇报执行核阅/查核内容及独立性等遵守情形。
  5. 定期取得会计师出具之独立声明书。
  6. 将审计品质指标(AQIs)列入审计服务委任之评估依据，签证会计师事务所于年度审计服务委任前，与审计委员会进行相关报告。

 

评估结果如下：

  1. 经2024年1月30日审计委员会完成评估作业，并于2024年1月31日将评估结果提报董事会决议通过。
  2. 经2025年2月12日审计委员会完成评估作业，并于2025年2月13日将评估结果提报董事会决议通过。
  3. 签证会计师与本公司间之独立性均符合中华⺠国会计师法、会计师职业道德规范等相关规定。
  4. 本公司未连续5年聘任同⼀签证会计师。

 

永续发展及诚信经营专(兼)职单位

推动专 (兼) 职单位及该单位之运作及执行情形

诚信经营及防范内线交易

诚信经营:

本公司为健全诚信经营之管理并建立诚信经营之企业文化，经董事会通过「诚信经营守则」，为本公司最高遵循之诚信政策。并制订「AUO企业诚信政策」与「AUO利益冲突申报办法」，由人力资源中心负责诚信经营方案之制定及监督执行，并于每年至少一次向董事会报告诚信经营政策落实情况。

 

本公司诚信经营执行情形包括：企业诚信手册导读及诚信宣言签署、全球「诚信BBIN宝盈人」宣导、线上诚信遵法课程、利益冲突申报作业、廉洁职务盘点及「供应商/外包商行为准则」签署暨定期宣导训练。其中，本公司透过教育训练机制，进行董事及全体员工诚信治理训练课程，内容包含上市上柜诚信经营守则中七大不诚信行为之防范，同时强化宣导公司诚信政策，不得从事不公平竞争行为及泄漏营业秘密。

 

2024年教育训练「诚信遵循守则」影音课程，宣导相关法令遵循，如公司法、交易法（含内线交易防范）、商业会计法、政治献金法、贪污治罪条例、政府采购法、公职人员利益冲突回避法、上市上柜相关规章或其他商业行为等有关法令，共计有董事9名完训，训练时数达1.5小时。全体员工教育训练逾35,000人次，完训率99.5%。

 

针对新进员工，每位新进同仁入职时，皆须另外参与10分钟的「诚信宣导课程」并签署诚信宣言，2024年度共1,236人完成新人诚信课程暨签署，针对企业诚信政策、内线交易法律、反托拉斯法与竞争法等相关规范进行承诺与签署，训练总时数超过200小时。

 

针对内部员工，透过内部信件电子报、电子布告栏等方式，让员工能熟知公司内部的诚信文化，2024年共计宣导3次；针对供应商及承揽商进行教育训练及宣导，以七大不诚信行为内容为基础，强化诚信观念之建立，提醒同仁及利害关系人公司对于诚信经营之重视。为防堵不诚信行为，更藉由定期监督机制，要求全球主管及廉洁职务同仁进行「利益冲突申报」。

 

防范内线交易:

为新任董事及经理人，本公司于其上任后一个月内，皆会进行防范内线交易的教育宣导，内容涵盖内线交易禁止规定的适用范围与对象、可能影响价格的重要消息范围及其公开方式，以及相关罚则与法令规定。2025年5月28日召开的股东常会中，选任第11届董事会成员。同年6月6日，所有新任董事均接受了约0.5小时的法律合规宣讲，特别包含禁止内线交易的内容。在2024年度，本公司亦安排董事、全体员工及新任受雇人参加企业诚信训练课程，以提高对不诚信行为的防范意识，强化企业内部诚信文化。

 

本公司于每季度